一、          T/T 汇款

为了把握T/T融资，有必要先介绍T/T汇款。所谓T/T汇款业务，是指银行应客户要求，以电讯，通常是以SWIFT方式办理的款项收付的业务。该业务办理手续简便，到账快捷，费用相对低廉，尤其适用于资信良好的客户间的款项收付。

银行T/T汇款业务具有如下几个优点：银行在全球拥有广泛的代理行网络和分支机构，款项到账安全快捷；客户与国外买方若用T/T方式结算，在落实授信额度的前提下，可在银行办理出口商业发票贴现的融资业务，解决客户的短期资金需求。

T/T汇入汇款申办手续有如下几个基本环节：在银行开犁外汇或人民币账户；向国外客户提供以银行作为收款行的名称、地址、SWIFT等；向国外客户提供公司的名称、地址、账号、电话等内容；

T/T汇出汇款业务，是客户向银行提交收汇、结汇、售汇、付汇管理办法所规定的有效凭证（进口合同、进口付汇核销蛋、正本进口货物报关单、发票、运输单据等）；按要求填写《汇款申请书》，注明国外费用由谁承担。

    二、T/T融资（汇款融资）

T/T融资，是银行专门针对T/T汇款为进出口商设计的个性化融资产品。包括进口T/T融资和出口T/T融资两种。T/T融资，是在进口货物到港后，作为进口商可以申请进口T/T融资，银行为进口商垫付货款予境外出口商，待货物销售、货款回笼后再归还贸易融资；或者，当出口货物发运 后，作为出口商如需资金周转，可向银行申请T/T融资，获得资金融通，待进口商付款后再归还融资。

也有的银行要求办理出口T/T融资的客户提供进出后发票资料。如交通银行郑州分行对出口T/T汇款融资，对采用T/T汇款方式进行出口贸易结算的出口商，凭其提供的发票和其他有效凭证，给予一定比例的短期资金融通。

三、T/T融资的作用

T/T融资成本较低、操作简便，能维护进出口商的良好商誉，加强字国际市场的竞争力。不管是需要支付进口项下货款，还是在货物出运后需资金周转，贸易商只需申请T/T融资专项额度，以销售货款或出口项下收汇作为还款来源，便可轻轻松松获得短期融资。以T/T融资方式进行进出口贸易，可极大地提高出口商的竞争力，扩大对优质进口商的出口规模；出口商在货物交付装运后即可向银行申请融资；出口商以收回的货款偿还银行款项。

四、T/T融资的风险及其防范

对于T/T融资的操作必须有一个清醒的认识，尤其是在具体操作中存在的风险有如下几点：（1）借款人的信用风险。T/T融资通常没有可靠的担保机制，其融资风险类似于信用贷款的风险。（2）贸易欺诈风险。进出口商借助虚假贸易背景诈骗银行融资。（3）融资后的还款风险。借款人的贸易背景虽然真实，而且贸易商的交易也获得了回款，但是可能贸易商并不愿意将款项直接偿还银行贷款。

为了防范T/T融资风险，银行必须注意以下几点：

1．银行必须准确T/T融资的法律性质。该种融资不同于其他有担保的贸易融资，尤其是不能与信用证项下进出口押汇混同。因为进出口押汇是有抵押或者质押为担保机制的贸易融资；信用证项下的进出口压汇是与信用证联系起来，其风险有比较有效的控制。T/T融资是与汇款支付方式联系起来的，而且是基于一种非常特殊的汇款方式——电汇；该种融资方式中，银行虽然要审查贸易背景以及贸易项下收益的预期，但是通常不要求客户提供相关的担保机制，因此其风险较高。只有清醒地看到T/T融资的信用融资风险，银行才能采取有效的对策。

2、银行在决定发放贷款前，必须对进出口商的资信做详细而准确的调查。银行要加强信用风险管理，重视资信调查。银行应认真审查开证申请人的付款能力，严格控制授信额度，对资信不高的申请人要提高保证金比例，落实有效担保。银行应建立客户信息档案，定期或不定期客观分析客户资信情况。在交易前通过一些具有独立性的调查机构仔细审查客户的基本情况，对其注册资本、盈亏情况、业务范围、公司设备，开户银行所在地址、电话和账号、经营作风和过去的历史等个，进行必要的调查评论。

3、要借助完备的融资协议来规范双方当事人的权利义务。T/T融资的汇款交易手续比较简单，银行不能简单对待融资项下各方的权利义务，尤其是不能因为客户吹嘘其资金回笼的速度非常快而疏忽融资的基本手续和订立比较完备的书面协议。

4、要注意构建合理有效的还款机制。T/T融资中，银行发放贷款的基础是存在一定的贸易背景，并且有真实可靠的预期资金回笼，银行要确保回笼的货款偿还银行贷款，银行必须借助账户管理等机制及时有效地追索到客户交易回来的资金。